模型预计信用损失CECL与MATLAB

当前的预期信用损失(CECL)是调节信贷损失的金融机构的报告由财务会计准则委员会(FASB)创建了一个新的标准。辖贷款,抵押贷款和其他信贷工具的资产负债表会计是由于生效在2021年,主要影响美国的报告。CECL包含受影响的资产信用减损费用,从而获得更高的供应费用。

预期信用损失(ECL)是一种金融工具的预期寿命期内的信贷损失概率加权估计。估计方法需要默认(PD)的概率的点在时间(PIT)突起,违约损失(LGD),和暴露在默认(EAD)。可用CECL模型类型MATLAB®包括:

  • 默认和恢复的随机建模
  • 宏观经济建模与预测
  • 场景生成
  • 仪器定价和风险敏感性
  • 自动报告,结合PIT模型和数据选择

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CECL和IFRS 9建模MATLAB:测量终身预计信用损失