当前的预期信用损失(CECL)是调节信贷损失的金融机构的报告由财务会计准则委员会(FASB)创建了一个新的标准。辖贷款,抵押贷款和其他信贷工具的资产负债表会计是由于生效在2021年,主要影响美国的报告。CECL包含受影响的资产信用减损费用,从而获得更高的供应费用。
预期信用损失(ECL)是一种金融工具的预期寿命期内的信贷损失概率加权估计。估计方法需要默认(PD)的概率的点在时间(PIT)突起,违约损失(LGD),和暴露在默认(EAD)。可用CECL模型类型MATLAB®包括:
- 默认和恢复的随机建模
- 宏观经济建模与预测
- 场景生成
- 仪器定价和风险敏感性
- 自动报告,结合PIT模型和数据选择
有关使用MATLAB做CECL更多细节,请参见风险管理工具箱™,统计和机器学习工具箱™,计量经济学工具箱™和MATLAB报表生成™。