目前的预期信贷损失(CECL)是财务会计准则董事会(FASB)创建的新标准,用于规范金融机构的信贷亏损报告。它管理资产负债表核算贷款,抵押和其他信用工具,并于2021年生效,主要影响美国报告。CECL在受影响资产上融入了信贷减值费用,从而提高了拨款费用。
预期的信贷损失(ECL)是IFRS9 / CECL工作流程的主要产出,是金融工具预期寿命期间信贷损失的概率加权估计。通过新的提出CECL标准,估计方法需要默认(PD)的概率的时间点(PIT)投影,给定默认(LGD)的丢失,以及默认(EAD)的曝光。CECL型号可用马铃薯®包括:
- 随机建模默认和恢复
- 宏观经济建模与预测
- 情景生成
- 仪器定价和风险敏感性
- 自动报告,结合坑模型和数据选择
有关使用matlab的更详细信息,请参阅风险管理工具箱™那统计和机器学习工具箱™那OuthoMetrics Toolbox™, 和MATLAB报告生成器™。